En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede imponer multas a pensionados del IMSS e ISSSTE que no presenten su declaración anual cuando están obligados a hacerlo. Aunque muchos jubilados no tienen esta obligación, ciertos casos específicos pueden llevar a sanciones de hasta 44,790 pesos.

La mayoría de los pensionados del IMSS e ISSSTE no enfrenta sanciones porque sus pensiones son menores a 400,000 pesos anuales, provienen de una sola fuente y no generan ISR. Además, las instituciones suelen retener automáticamente el impuesto cuando aplica, simplificando las obligaciones fiscales.

Aquí te explicamos quiénes deben declarar, las posibles multas y cómo evitar problemas fiscales en 2025.

La declaración anual debe presentarse del 1 al 30 de abril de 2025 para los ingresos de 2024. Si no estás obligado, puedes presentarla voluntariamente para recuperar saldos a favor por retenciones de ISR o deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, donativos). Las devoluciones son más rápidas si declaras dentro del plazo.

¿Qué pensionados deben presentar la declaración anual?

No todos los pensionados están obligados a presentar su declaración anual. Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los jubilados del IMSS e ISSSTE deben declarar si cumplen con alguna de estas condiciones:

·      Ingresos superiores a 400,000 pesos anuales: Si la pensión excede este monto, la declaración es obligatoria.

·      Dos o más pensiones: Quienes reciben pagos de IMSS, ISSSTE u otras instituciones deben declarar, incluso si no superan los 400,000 pesos.

·      Ingresos adicionales: Actividades como arrendamiento, intereses bancarios o actividades profesionales generan la obligación de declarar.

·      Pensiones gravadas: Las pensiones están exentas de ISR hasta 15 veces la UMA mensual (unos 51,591.9 pesos en 2025). Si el monto supera este límite, el excedente está sujeto a impuestos.

·      Si no cumples con estos criterios, es probable que estés exento. Sin embargo, el desconocimiento de estas reglas puede llevar a errores costosos.

Multas por no presentar la declaración

El Código Fiscal de la Federación establece sanciones para quienes no cumplen con sus obligaciones fiscales. Las multas para pensionados que omitan la declaración anual incluyen:

·      No presentar a tiempo: De 1,810 a 22,400 pesos.

·      Declaración incompleta o errónea: De 4,340 a 14,230 pesos.

·      Omisión tras requerimiento del SAT: De 14,230 a 28,490 pesos.

·      Evasión de ingresos: Hasta el 20% de los ingresos omitidos.

El incumplimiento reiterado podría considerarse evasión fiscal, lo que derivaría en recargos o auditorías. Además, no declarar puede afectar tu historial crediticio.

Recomendaciones para evitar multas

·      Revisa tus ingresos: Usa el simulador del SAT para confirmar si estás obligado a declarar.

·      Reúne documentación: Necesitarás tu RFC, contraseña o e.firma, y facturas de deducciones.

·      Consulta a un experto: Un contador puede ayudarte a evitar errores.

·      Declara a tiempo: Evita multas presentando antes del 30 de abril de 2025.

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Para más información, visita los canales digitales oficiales del SAT o acude a sus oficinas. ¡Mantén tus finanzas en orden y evita sorpresas fiscales!

Con información de El Heraldo de México